Cụ thể trong trường hợp mà chi phí này hiện nay cực kỳ thông dụng với các doanh nghiệp, chi phí quảng cáo Facebook. Như chúng ta đã biết, Facebook là công ty nước ngoài và không có văn phòng tại Việt Nam, vì thế nếu quảng cáo Facebook, ngoài các chứng từ đưa thành chi phí hợp lý thì chúng ta phải kê khai thuế nhà thầu. Dưới đây là bài viết hướng dẫn kê khai và cách lập tờ khai mẫu 01/NTNN trên HTKK.

Hồ sơ khai thuế nhà thầu nước ngoài gồm:

– Tờ khai thuế theo mẫu số 01/NTNN ban hành kèm theo Thông tư 103/2014/TT-BTC.
– Bản chụp hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu);
– Bản chụp giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế.

Lưu ý: Bên Việt Nam có trách nhiệm đăng ký thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp để thực hiện nộp thay thuế cho Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài trong phạm vi 20 ngày làm việc kể từ khi ký hợp đồng.

Hướng dẫn lập bảng kê 01/NTNN.

– Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng MST mà doanh nghiệp đăng ký với Cơ quan thuế kê khai thay nhà thầu.

– Chọn: “Thuế nhà thầu” -> “Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài – 01/NTNN”:

Chọn “Tờ khai lần phát sinh”

– Sau khi chọn xong, màn hình xuất hiện tờ khai như hình dưới.

Các bạn tải theo mẫu bảng kê và hướng dẫn chi tiết tại đây